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Il budget del personale

obiettivi

Una delle principali voci di costo nel budget aziendale è quella dedicata ai salari, è perciò essenziale pianificare attentamente il budget del personale perché sia in linea con le esigenze e le politiche retributive aziendali. Il corso fornirà strumenti utili per una corretta predisposizione del budget e per determinare i relativi parametri gestionali.

date

Ferrara

11, 15 giugno 2012 dalle 9 alle 17
3, 5 dicembre 2012 dalle 9 alle 17

durata

14 ore

contenuti

Fasi della strutturazione del budget
Analisi degli obiettivi aziendali: previsione di sviluppo o di riduzione
Analisi dell'organico: assunzioni, cessazioni, picchi di fabbisogno di personale
Contrattazione collettiva, individuale, costi fissi aziendali e ripercussione sul costo del personale
Analisi di costi aggiuntivi
Definizione dei centri di costo

Gli elementi che compongono il budget
Il costo del lavoro:- Analisi della retribuzione e degli elementi che la compongono (diretti e differiti)Determinazione di oneri contributivi - Analisi e quantificazione degli elementi variabili
La retribuzione incentivante: - Premi di produzione - fringe benefits - assicurazioni - compensi in natura
Il trattamento di fine rapporto: - Importi connessi al calcolo - Importi concessi per risoluzioni di rapporto incentivate
Le assenze: natura e incidenza di costo
Ammortizzatori sociali: quando e come utilizzarli e incidenza sul costo del lavoro
Assunzioni: analisi della possibilità di utilizzare assunzioni incentivate

Analisi del budget
Politiche retributive analisi e delle progressioni: effetti derivanti dalla contrattazione collettiva e dalla politica retributiva aziendale (contrattazione di secondo livello, premi, incentivi e benefits)
Scorrimento delle competenze ed incidenza di costi
Politiche di sviluppo ed eventuali incidenze su straordinari, maggiorazioni, turni

Il controllo del budget
Verifica periodica della rispondenza delle previsioni a quella dei consuntivi
Ricerca e analisi delle discordanze
Eventuale rettifica del budget in relazione a nuove variazioni intervenute